En quoi consiste la planification financière pour les entreprises?

Le plan financier d’une entreprise illustre clairement sa situation économique actuelle, expose ses stratégies, ses objectifs et ses prévisions, et aide à déterminer si une idée mérite un investissement. Il permet également de suivre la santé financière d’une entreprise au fur et à mesure de sa croissance. Ce plan fait partie intégrante de votre plan d’affaires et permet de concilier les objectifs financiers avec ceux de l’entreprise. Il comprend en général une description de l’entreprise, des états financiers, un plan de gestion du personnel, une analyse des risques et des indicateurs clés de rendement. Une vue détaillée des finances et des projets à venir de votre entreprise peut capter l’intérêt d’investisseurs et de bailleurs de fonds.

Pourquoi les entreprises ont-elles besoin d’un plan financier?

Un plan financier peut aider les entreprises à envisager l’avenir plus sereinement en leur fournissant des conseils sur la manière d’utiliser et d’investir au mieux leurs ressources. Ce plan peut influer sur les conséquences des différents choix effectués sur le chiffre d’affaires et sur le moment où il est nécessaire de puiser dans l’épargne. Il permet également de suivre le rendement, de gérer les flux de trésorerie et de surveiller les principales données financières.

Un plan financier montre l’état actuel de votre entreprise et, au fil du temps, vous indiquera si les investissements précédents ont été fructueux et s’ils méritent d’être réitérés. Un plan financier rigoureux souligne en général la volonté de l’entreprise de dépenser intelligemment et d’assumer ses responsabilités financières lors de la recherche de partenariats, d’investisseurs ou de prêts.

Les principales composantes d’un plan financier pour les entreprises

Un plan financier rigoureux peut contribuer à la stabilité et à la réussite d’une entreprise. Que vous soyez un nouveau propriétaire d’entreprise ou que vous mettiez à jour un plan existant, tenez compte des données suivantes :

L’état des résultats

Un état des résultats présente les bénéfices ou les pertes sur une période donnée, par exemple mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Également appelé compte de résultat, il comprend généralement les éléments suivants.

• Le coût des marchandises vendues : coûts directs de la production de biens ou de services
• Les dépenses d’exploitation : coûts comme le loyer, les services publics et les autres dépenses de l’entreprise
• Les flux de revenus : revenus provenant des ventes, des abonnements et d’autres sources
• Le bénéfice net total ou la perte nette totale : le bénéfice ou la perte dans son ensemble après avoir déduit les coûts et les taxes des ventes

Le bilan

Cet aperçu de la santé financière d’une entreprise met en lumière son actif, son passif et la valeur détenue par ses actionnaires.

• L’actif : espèces, biens et autres ressources possédées
• Le passif : dettes envers les fournisseurs, les employés, les propriétaires et les créanciers
• Les fonds propres : calcul de la valeur nette de l’entreprise à l’aide de la formule suivante : fonds propres = actif – passif

Les ratios d’activité

En utilisant des ratios d’activité comme la marge bénéficiaire nette, la rotation des comptes fournisseurs, le fonds de roulement, le rendement des capitaux propres, le ratio des actifs sur les ventes et le ratio d’endettement, vous pouvez obtenir une vision plus claire de certains domaines précis de votre entreprise. Le calcul de ces ratios à partir des données de votre bilan, du compte de résultat et des états des flux de trésorerie peut donner des indications sur la santé financière de votre entreprise. Par exemple, la marge bénéficiaire nette évalue la rentabilité des opérations par rapport aux recettes. Ces ratios peuvent également être utiles lorsqu’il s’agit de discuter du financement avec des banques ou des investisseurs.

La prévision des ventes

La mise à jour régulière de la prévision de vos ventes peut vous aider à anticiper vos flux de trésorerie et la santé de votre entreprise. Elle permet de maintenir la cohérence entre vos estimations et les chiffres de vente figurant dans votre compte de résultat. En fonction du degré de détail, vous pouvez envisager d’organiser vos prévisions par segments. Par exemple, si vous possédez un hôtel avec une boutique de souvenirs, le suivi séparé des réservations de chambres et des ventes de la boutique peut fournir des renseignements précieux.

La prévision de trésorerie

L’état des flux de trésorerie est un aspect essentiel d’un plan financier, car les entreprises ont généralement besoin de liquidités pour fonctionner. Une bonne compréhension des flux de trésorerie, c’est-à-dire de leur montant, de leur date d’arrivée et de leur destination, permet de voir la différence entre votre bénéfice et les liquidités dont vous disposez.

Les prévisions de recettes

Les prévisions des ventes permettent aux propriétaires d’entreprise d’estimer leurs revenus potentiels sur une période donnée, souvent annuelle. Cette projection consiste à déduire les dépenses prévues des recettes anticipées, ce que les prévisionnistes incluent généralement dans leur compte de résultat.

L’actif et le passif

L’actif et le passif indiquent ce que l’entreprise possède et doit. L’actif se répartit généralement en deux catégories : l’actif à court terme et l’actif à long terme. L’actif circulant, comme les stocks, les inventaires et les comptes débiteurs, est converti en liquidités en l’espace d’un an. Les investissements à long terme, comme le mobilier, les bâtiments, les machines et les véhicules, servent l’entreprise plus longtemps. Le passif, également divisé en catégories à court et à long terme, reflète les obligations de l’entreprise. Le passif à court terme, qui comprend la paie, les impôts à payer et les emprunts à court terme, doit souvent être réglé au cours de l’année. Le passif à long terme couvre les dettes comme les prêts aux actionnaires ou les dettes bancaires dont l’échéance est supérieure à un an.

L’analyse de rentabilité

Cette analyse permet de déterminer le montant des ventes dont une entreprise a besoin pour couvrir ses dépenses variables et fixes, y compris le coût des marchandises vendues, les salaires et les loyers. Lorsque les recettes dépassent les dépenses, l’entreprise commence à faire des bénéfices. Le seuil de rentabilité peut aider à fixer des objectifs de vente et de volume en calculant la marge sur coût variable, c’est-à-dire la différence entre le chiffre d’affaires et les coûts variables que l’entreprise peut utiliser pour couvrir les coûts fixes. L’analyse de rentabilité peut également aider à évaluer les dépenses et à décider de la marge à appliquer aux biens et aux services pour réaliser un bénéfice.

Les atouts d’un plan financier

Un plan financier est généralement plus efficace lorsqu’il repose sur des données fiables, ce qui lui permet de s’adapter à l’évolution des conditions du marché. Il peut aider les entreprises à garder le cap et à atteindre leurs objectifs à court et à long terme. Les avantages principaux sont les suivants.

Des objectifs clairs

Un plan financier peut aider tous les membres de l’entreprise à comprendre les objectifs financiers de l’organisation et leur rôle dans leur réalisation. Avec des responsabilités claires et des résultats attendus, les membres de l’équipe savent ce qu’ils doivent faire, à quel moment et en quoi ces actions sont importantes.

Des budgets et des prévisions réalistes

Un plan financier bien conçu peut servir à établir des budgets concrets qui permettent d’attribuer les ressources de manière efficace et d’anticiper les recettes et les dépenses futures. Il peut également aider les entreprises à définir les mesures à prendre pour maintenir une certaine stabilité en cas de difficultés de trésorerie ou d’évolution du marché.

Des occasions de financement externe

Un plan financier détaillé peut faciliter la recherche de partenaires, de prêteurs et d’investisseurs en montrant la manière dont vous utiliserez leur argent. L’ajout de documents financiers détaillés, notamment sur les dettes passées et à court terme, peut également leur donner confiance en un retour sur investissement positif.

Le suivi continu du rendement

Un plan financier continue d’offrir de la valeur ajoutée longtemps après sa création. En comparant régulièrement les résultats réels aux prévisions initiales, les entreprises peuvent procéder à des adaptations pour maintenir le cap.

La création d’un plan financier pour votre entreprise

Grâce à une préparation et à une exécution minutieuse, vous pouvez créer un plan financier bien ficelé. Les étapes suivantes peuvent vous aider à démarrer.

Définir une vision stratégique

Avant d’analyser les chiffres, il peut être utile de définir les objectifs de votre entreprise et les moyens à mettre en œuvre pour les atteindre. Réfléchissez à la nécessité de prévoir plus d’équipements, du personnel supplémentaire ou d’autres ressources et aux conséquences que ces objectifs pourraient avoir sur le flux de trésorerie. Un plan financier stratégique répond à ces besoins et évalue leur incidence économique. La liste des dépenses et des éléments d’actif à court terme peut constituer une bonne base pour le reste de votre processus de planification stratégique.

Estimer les résultats financiers futurs

Une bonne compréhension des dépenses prévues et des prévisions de ventes peut vous aider à estimer les coûts liés à la réalisation des objectifs de l’entreprise selon différents scénarios, à savoir le pire des cas, le meilleur des cas et le plus probable. Vous pourriez aussi envisager de travailler avec un comptable pour examiner le plan avec les parties prenantes et le présenter aux investisseurs ou aux prêteurs.

Se préparer à l’imprévu

Utilisez votre état des flux de trésorerie et votre bilan pour planifier les défis potentiels, comme les déficits de caisse ou les déclins inattendus. Pensez également à constituer des réserves de liquidités ou à obtenir une ligne de crédit pour un accès rapide pendant les périodes creuses. Une autre stratégie consiste à prévoir la vente d’éléments d’actif pour couvrir les dépenses.

Suivre et adapter les objectifs

Comparez les résultats réels des états des flux de trésorerie, des prévisions de recettes et des ratios d’activité à vos prévisions initiales. Ces examens continus peuvent vous aider à détecter les problèmes potentiels à un stade précoce, ce qui permet de rectifier le tir et de procéder à des adaptations rapides.

Une planification financière efficace pour les entreprises peut favoriser la réussite à long terme. En fixant des objectifs clairs, en établissant des budgets réalistes et en suivant régulièrement le rendement, les propriétaires d’entreprise peuvent relever les défis financiers, atteindre leurs objectifs et s’assurer un avenir stable.